Kurze Antwort: Jein. Tatsächlich musst du für die Registrierung bei Etsy nicht angeben, ob du ein Gewerbe angemeldet hast oder nicht. Auch darfst du selbstverständlich einzelne Privatverkäufe tätigen, ohne das hierfür Steuern anfallen. Aber: Wer in Deutschland eine Tätigkeit aufnimmt, die das Ziel verfolgt Geld zu verdienen, muss ein Gewerbe anmelden.
Könnte bei Etsy verkaufen ohne Gewerbe also doch verboten sein? Wir schauen uns an unter welchen Umständen der Verkauf als Privatperson möglich ist.
Wie viel darf ich verkaufen ohne gewerblich zu handeln?
Kurze Antwort: Es ist nicht eindeutig geregelt ab welchem Einkommen eine Person als Privatverkäufer gilt und ab wann eine gewerbliche Tätigkeit vorliegt.
Grundsätzlich sind einzelne Privatverkäufe in der Regel steuerfrei. Wer allerdings auf regelmäßiger Basis auf Etsy, eBay @ Co. aktiv ist, muss unter Umständen Einkommens, – Umsatz- und Gewerbesteuer zahlen.
Die folgenden Kriterien sind ausschlaggebend dafür, ob du mit deinen Verkaufsaktivitäten gewerblich handelst:
- Anzahl der abgeschlossenen Verkäufe: Gelegentliche Verkäufe werden meist als Privatverkäufe eingestuft. Steigt die Anzahl deiner regelmäßigen Verkäufe jedoch in den zwei- bis dreistelligen Bereich, wirst du voraussichtlich als Gewerbetreibende*r eingestuft.
- Anbieten von gleichartigen Artikeln: Bietest du gleichartige Artikel an, wie zum Beispiel eine ähnliche Art Karten oder Strickware, so spricht dies auch für eine gewerbliche Tätigkeit.
- Auftreten nach außen: Auch die Aufmachung deines Shops kann für eine gewerbliche Tätigkeit sprechen. Ist dieser professionell gestaltet, scheinst du dich als ernstzunehmende*r Verkäufer*in präsentieren zu wollen und handelst damit gewerblich.
- Gesamteindruck: Wie bei vielem im Leben spielt der Gesamteindruck eine große Rolle. Ein professionell wirkender Shop, der wenige gleichartige Produkte verkauft, wird eher als gewerblich betrachtet, als ein Online-Shop der willkürlich unterschiedliche Ware in mehr oder weniger regelmäßigen Abständen verkauft.
Allerdings sind Internetplattformen seit Beginn des Jahres 2023 gesetzlich dazu verpflichtet, den Finanzbehörden Privatverkäufe mitzuteilen. Dies gilt allerdings nicht, wenn die Plattform jährlich weniger als 30 Verkäufe registriert und die Einnahmen bei maximal 2.000 € liegen.
Wer bei Etsy verkaufen möchte, ohne ein Gewerbe anzumelden, sollte das eigene Handeln sowie die daraus resultierenden Einnahmen deshalb stets kritisch hinterfragen.
Kann ich bei Etsy als Privatperson verkaufen?
Du möchtest deine selbst hergestellten Artikel regelmäßig und mit Gewinnabsicht bei Etsy verkaufen? Dann wirst du ein Gewerbe anmelden müssen.
Nutzt du deinen Etsy-Shop jedoch eher als eine Art privater Flohmarkt, auf dem du von Zeit zu Zeit einzelne und unterschiedliche Artikel zum Verkauf anbietest, so handelst du als Privatperson und musst hierfür kein Gewerbe anmelden.
Wann muss ich ein Gewerbe anmelden?
Gewerbepflicht liegt in Deutschland immer dann vor, wenn du eine Tätigkeit mit dem Ziel aufnimmst, Gewinn zu erwirtschaften.
Planst du also deine selbstgemachten Produkte regelmäßig und mit Gewinnabsicht auf Etsy zu vertreiben, wirst du ein GEwerbe anmelden müssen und wirst damit einkommens-, umsatz- und gewerbesteuerpflichtig.
Was im ersten Moment erschreckend klingt, ist in Wirklichkeit nur halb so wild. Denn die Steuerfreibeträge sind großzügig, so dass du zu Beginn deiner Tätigkeit keine hohen Zahlungen erwarten musst.
Die Einkommensteuer richtet sich nach der Höhe der Einnahmen. Auch hier gibt es einen gesetzlichen Freibetrag von 9.984 €. Liegen Ihre Einnahmen also darunter, sind Sie auch von der Einkommenssteuer befreit.
So liegt der Einkommenssteuerfreibetrag gegenwärtig bei 9.984 € jährlich. Du darfst jährlich also bis zu 9.984 € Gewinn erwirtschaften, ohne hierfür Einkommenssteuer zahlen zu müssen.
Ähnlich verhält es sich mit der Umsatz- und der Gewerbesteuer. So wirst du mit deinem Gewerbe erst dann Umsatzsteuerpflichtig, wenn du jährlich mehr als 22.000 € Gewinn erwirtschaftet hast. Der Gewerbesteuerfreibetrag liegt mit 14.500 € sogar noch über dem Umsatzsteuerfreibetrag.
Wer ein Gewerbe anmeldet, ist gewerbesteuerpflichtig. Zum Glück gibt es hier allerdings einen großzügigen Freibetrag. Gewerbesteuer wird erst dann fällig, wenn du mit deinem gewerblichen Handeln jährlich mehr als 24.500 € Gewinn erwirtschaftest.
Du wirst dein Etsy Business dementsprechend zunächst entspannt starten können, ohne Steuerabgaben in enormer Höhe fürchten zu müssen.
Wo kann ich Selbstgemachtes verkaufen ohne Gewerbe?
Wer Selbstgemachtes in unregelmäßigen Abständen verkaufen möchte, handelt als Privatperson und darf sich hierfür Plattformen wie Etsy und eBay bedienen.
Jedoch: Die Grenzen zur Gewerbepflicht sind fließend. Verkaufst du ähnliche Produkte auf einer sehr regelmäßigen Basis, so kannst du schnell als gewerblich Handelnde*r eingestuft werden. In diesem Fall verlässt du deinen Status als Privatperson und wirst gewerbepflichtig.
Wieviel darf ich verdienen ohne ein Gewerbe anzumelden?
Seit Beginn des Jahres 2023 müssen Online-Plattformen wie Vinted, Etsy oder eBay den Finanzbehörden diejenigen Nutzer melden, die jährlich mehr als 30 Artikel verkauft oder mehr als 2.000 € eingenommen haben.
Liegst du mit deinen Aktivitäten darüber, wirst du ein Gewerbe anmelden müssen.
Wann muss ich ein Kleingewerbe anmelden?
Wer in Deutschland eine regelmäßige Tätigkeit aufnimmt, die das Ziel verfolgt, Gewinn zu erwirtschaften, muss ein Kleingewerbe anmelden.
Dies ist jedoch dann nicht der Fall, wenn du auf unregelmäßiger Basis Privatverkäufe auf Vinted, Etsy oder eBay tätigst. In diesem Fall handelst du als Privatperson.
Beginnst du diese Tätigkeiten jedoch auszuweiten, indem du die Anzahl deiner regelmäßigen Verkäufe steigerst und eventuell sogar ähnliche Produkte anbietest, kannst du als gewerblich handelnd eingestuft werden, was dich gewerbepflichtig macht.
Bei Etsy verkaufen ohne Gewerbe – darauf solltest du achten
Als Privatperson auf Etsy verkaufen ist möglich. Die Anzahl deiner jährlichen Verkäufe sollte hierfür jedoch die Marke von 30 Artikeln nicht übersteigen. Auch wenn du im Jahr mehr 2.000 € mit Etsy verdienst, solltest du ein Gewerbe anmelden und damit verhindern, dass die Finanzbehörden auf dich aufmerksam werden.